你好，不要着急，这是很正常的现象。利润表与所得税申报表，并不以平时申报为准，平时只是预缴，要以下一年度汇算清缴数据为准，然后据以填报年度财务报表和年度所得税申报表。在汇算清缴的过程中，要对本年利润进行纳税调整，得出正确的应纳税所得额，然后据以计算全年应缴所得税，对比平时预缴数，多...
去年的本年利润、所得税、未分配利润报错了
你好，不要着急，这是很正常的现象。
利润表与所得税申报表，并不以平时申报为准，平时只是预缴，要以下一年度汇算清缴数据为准，然后据以填报年度财务报表和年度所得税申报表。在汇算清缴的过程中，要对本年利润进行纳税调整，得出正确的应纳税所得额，然后据以计算全年应缴所得税，对比平时预缴数，多退少补。
如果真是多缴了所得税，待主管税务机关核对后，进行相应地账务处理。比如多缴了84.71元的所得税，应做如下分录：
借：应交税费——应交所得税84.71
贷：以前年度损益调整84.71
如果有别的调整项目，一同调整后，转入利润分配：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
同时，年度报表也要按此填报。一般象这种小额税款，税务机关会同意以下一年度税款相抵。2019-07-13
